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財稅咨詢(xún)


一帶一路提倡‘共同發(fā)展、共同繁榮、合作共贏(yíng)‘,‘走出去‘中資企業(yè)在海外投資并購過(guò)程中,雖然利潤豐厚,但面臨的風(fēng)險很多。其中,不僅需要面對經(jīng)營(yíng)收益層面的挑戰,更由于國際稅收環(huán)境風(fēng)云變幻,各國征管手段愈加嚴厲,中資企業(yè)還需迎接這些稅務(wù)合規與籌劃等諸多挑戰。由于缺乏國際稅收人才與實(shí)操經(jīng)驗,有部分中資企業(yè)承受巨額的納稅調整和罰款案例,另外,由于對稅務(wù)籌劃沒(méi)有進(jìn)行規劃安排,‘多交稅‘、’早交稅’而承擔的額外稅收負擔,這些稅籌的缺失與管理的粗放隨處可見(jiàn),為了避免未來(lái)仍需要在全球交高額的稅收‘學(xué)費‘,投資者需要簡(jiǎn)單了解下國際稅務(wù)籌劃的概念及其運作模式。

在跨境并購前期,可找專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)公司-際連集團進(jìn)行前期稅務(wù)咨詢(xún)及籌劃管理,有利于企業(yè)全球戰略布局、加強全球財稅管理,并最終降低企業(yè)全球稅負。


稅籌類(lèi)別與階段節點(diǎn)

第一階段
第二階段
第三階段
背景信息
會(huì )議溝通
報告出具
稅籌判斷
資料收集
財稅服務(wù)
團隊組建
項目啟動(dòng)
風(fēng)險監控


客戶(hù)信息采集-KYC

1
國內信息
客戶(hù)國內名稱(chēng) 國內經(jīng)營(yíng)地


2

方案實(shí)施地

客戶(hù)需求 國家/注冊經(jīng)營(yíng)地
公司英文名 境內外團隊成員

3
公司背景
實(shí)繳資本 成立時(shí)間
ODI投資備案情況 股權結構

4
經(jīng)營(yíng)情況
所處行業(yè) 產(chǎn)品信息
跨境收支業(yè)務(wù) 預計/實(shí)際 營(yíng)業(yè)收入
預計/實(shí)際 成本費用構成 預計/實(shí)際 稅前利潤
預計/實(shí)際 GST及TDS 預計/實(shí)際 所得稅
業(yè)務(wù)模式溝通


稅務(wù)籌劃框架

第一部分:定期溝通部署

初期溝通- i 前期上門(mén)拜訪(fǎng)/遠程會(huì )議,梳理公司整體業(yè)務(wù)、財務(wù)、稅務(wù)等整體情況
中期跟蹤- ii 稅務(wù)籌劃落地后,前期安排上門(mén)拜訪(fǎng)/遠程會(huì )議,溝通并匯報具體落實(shí)情況,剖析遇到的問(wèn)題及給出后期建議;
后期分析- iii 期末上門(mén)拜訪(fǎng)/遠程會(huì )議,對財年內稅務(wù)籌劃進(jìn)行系統性溝通匯報,并部署次年的財稅工作


第二部分:財稅咨詢(xún)報告

政策研究- i 研究分享行業(yè)及稅法政策,并將產(chǎn)業(yè)信息與稅法政策結合分析
稅務(wù)框架- ii 根據背景資料,列明未來(lái)涉及稅種及稅率,及各稅種申報、繳納標準;
財稅分析- iii 根據已知或預測財稅信息,列明營(yíng)業(yè)額、成本費用、所得稅及利潤等,計算未來(lái)公司整體財稅經(jīng)營(yíng)狀況。建立動(dòng)態(tài)分析表,測算未來(lái)所需承擔的稅負明細情況


第三部分:稅務(wù)籌劃方案

架構渠道- i 梳理稅務(wù)籌劃的可行性,股權架構設立及后期利潤匯回渠道
方案規劃 ii 運營(yíng)階段的合理節稅方案,解析籌劃重點(diǎn)及難點(diǎn),將稅務(wù)籌劃前后整體稅負進(jìn)行對比分析
控制風(fēng)險- iii 持續跟蹤敏感性政策波動(dòng),如后期政策有重大變化,及時(shí)溝通分享,最大程度降低涉稅風(fēng)險,促進(jìn)合規

第四部分:財稅服務(wù)共享

無(wú)縫銜接- i 稅務(wù)籌劃與記賬報稅一體化操作,完美融合,提供一站式服務(wù)

明確分工- ii 分析適用條件及具體分工,包括:月度記賬、月度報稅、年度報稅、年度審計、年度合規
整合方案- iii 最終整合四位一體方案,包括1)財稅咨詢(xún)  2)稅務(wù)籌劃  3)記賬報稅4)合規審計,形成相互支撐體系


財稅服務(wù)啟動(dòng)工作清單

基本資料:組織架構圖/注冊證書(shū)/其余必須資料

財務(wù)資料:會(huì )計明細賬/Trial Balance/月度財務(wù)報表/銀行日記賬

稅務(wù)資料:月度GST申報表/月度TDS申報表/年度GST申報表/年度所得稅申報表

審計資料:法定審計/所得稅及GST審計/轉讓定價(jià)審計(如涉及)


報告出具
初稿標準

初步構建財稅模型,明確財稅特征范圍,預測未經(jīng)調整的稅務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果;

形成可解釋、可理解、可溝通初步方案,動(dòng)員各方協(xié)同、參與;
剖析行業(yè)及財稅政策,實(shí)現高度融合。

二稿標準
出具財稅咨詢(xún)方案報告,以便管理層了解未來(lái)動(dòng)態(tài)可能性;
初步搭建國際財務(wù)籌劃框架,指明未來(lái)財稅服務(wù)落地方案方向;
形成可視化數據庫,支撐稅籌終稿變量分析,實(shí)時(shí)響應稅負規避測算分析。

終稿標準

基本完成稅籌方案,達到可執行性標準,協(xié)調多方進(jìn)行參與合作;
降低稅籌風(fēng)險至把控的層,提供持續跟蹤方案書(shū),提供多備案選項;
整合財稅資源,搭建財稅共享服務(wù)中心,未來(lái)安排稅務(wù)籌劃定期操作與落地后的會(huì )計記賬、納稅申報、法定審計無(wú)縫銜接,實(shí)現一站式服務(wù)與理念。


‘人的一生有兩件事是不可避免的,一是死亡,一是納稅!@是在西方家喻戶(hù)曉的一句名言。然而,由于缺乏有海外稅務(wù)管理經(jīng)驗的人才,尤其是即懂國際稅收,又了解企業(yè)實(shí)務(wù),還能與當地實(shí)務(wù)機關(guān)及合作方進(jìn)行溝通的復合型人才,’走出去‘企業(yè)在跨境投資并購的稅務(wù)方面中,遇到諸多難題,目前仍處于全球交學(xué)費階段。際連企業(yè)已形成稅務(wù)籌劃專(zhuān)業(yè)團隊,致力于幫’走出去‘企業(yè),通過(guò)’搭架構’、‘理稅種’、‘定目標’‘節稅金’、‘促合規’、‘控風(fēng)險’,以上6個(gè)稅籌主體環(huán)節,以國際視野、本地智慧的服務(wù)理念為企業(yè)提供財稅政策咨詢(xún)及幫助,切合‘走出去’企業(yè)訴求,加強境外稅收服務(wù)管理,全面保障‘走出去’企業(yè)走的更遠,做的更強。

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